Super Financial Limited: Servicii de contabilitate pentru industria construcțiilor în UK
După cum probabil știi deja, în Marea Britanie se regăsește o comunitate numeroasă de români. La sfârșitul anului 2021 comunitatea de români stabiliți în UK a fost estimată la un total de 400.000. Conform datelor statistice, până în iunie 2021, peste un milion de români au aplicat la schema de reglementare a Uniunii Europene post-brexit implementată de guvernul Marii Britanii.
Relocarea și integrarea pe piața muncii într-o țară cu un sistem fiscal nou poate aduce cu sine confuzie vizavi de declarațiile fiscale, taxe sau forme legale de activitate. O perspectivă clară asupra lor vă poate ajuta enorm în procesul de adaptare.
În acest articol discutăm despre industria construcțiilor din UK, despre formele legale necesare pentru desfășurarea activității în această industrie și despre termenii cu care sigur vă veți întâlni dacă alegeți să lucrați în Marea Britanie.
Ce este un contractor în UK?
În industria construcțiilor din Marea Britanie, termenul de ”contractor” este foarte des întâlnit, aceasta fiind principala industrie în care se regăsește cel mai des. Un contractor este o entitate care se angajează să presteze servicii cu scopul executării muncii necesare finalizării unui anumit proiect. În general, contractorii activează sub forma de Limited Company (societate cu răspundere limitată) sau sub o companie tip umbrela. Totuși, aceștia mai pot opera și sub următoarele forme legale:
Self-Employed – Persoana fizică autorizată.
Worker – Efectuează o muncă ocazională sau neregulată pentru o afacere. PAYE și contribuțiile la asigurările naționale fiinddeduse din salariu.
Employee – Angajați cu contract în cadrul unei afaceri/companii. Aceștia obținsalariu și alte beneficii iar angajatorul lor face deduceri pentru PAYE și contribuțiile NI.
În industria construcțiilor din UK, este foarte comun pentru contractori să externalizeze forța de lucru necesară către alte persoane sau companii. În aceste cazuri, entitatea către care se externalizează este cunoscută drept ”subcontractor”.
Obține o consultație gratuită cu un contabil român autorizat.
Super Financial Limited pune la dispoziția clienților săi servicii complete de contabilitate pentru construcții în UK. Contactează-ne acum și află cum te putem ajuta.
Ce reprezintă schema CIS în Marea Britanie?
CIS (Construction Industry Scheme) reprezintă un sistem fiscal pe care antreprenorii din industria construcțiilor îl folosesc pentru a raporta tranzacțiile între ei și subcontractori. În cadrul schemei, impozitul este dedus din plăți și achitat către HMRC.
Atunci când optează pentru colaborarea cu un subcontractor (în locul unui angajat), acesta deduce direct cota de 20% reprezentand impozitul CIS de fiecare dată candefectuează plata. Această prevedere legală are rolul de a preveni evaziunea fiscală de către subcontractanții din aceasta industrie, neînregistrați la HMRC.
Mai jos am descris criteriile necesare pentru înregistrarea la HMRC în cadrul schemei CIS:
Contractori
Dacă funcționați drept contractor, trebuie să vă înregistrați la CIS în cazul în care:
- plătiți subcontractori pentru servicii depuse în cadrul unui proiect
- ați investit mai mult de £3 milioane în construcții în ultimele 12 luni de la prima plată.
În cazul în care sunteți deja înregistrat la PAYE înainte de a deveni contractor, veți avea nevoie de anumite informații din PAYE, numărul UTR si alte detalii pentru a vă înregistra la CIS.
Subcontractori
Dacă un contractor vă plătește prin schema CIS, atunci trebuie să vă înregistrați la HMRC ca si subcontractor.
- Vă puteți înregistra online sau telefonic pentru a activaUTR-ul in aceasta schema. Daca nu aveti UTR trebuie sa aplicati la acesta, adica sa va inregistrati ca Self-Employed
- Când sunteți angajat de un contractor, va trebui să îi transmiteți UTR-ul și NI (dacă sunteți self-employed) sau numărul companiei și UTR-ul companiei (dacă funcționați drept companie).
Atat subcontractorii cat si contractorii sunt obligați să se înregistreze la HMRC. În cazul în care nu sunteți înscris în schema CIS, HMRC va deduce taxe în valoare de 30%, comparativ cu 20% în cazul în care sunteți înregistrat.
Care este diferența între CIS și PAYE?
Înainte să treci la procese mai complexe de contabilitate pentru construcții în UK, trebuie sa cunosti urmatoarele:
Fiecare lucrator in constructiice activează ca Self Employed trebuie să aleagă din cele două scheme fiscale disponibile: PAYE și CIS.
Ele funcționează în moduri ușor diferite, iar, în cazul în care nu cunoașteți diferența, puteți pierde din profit la finalul anului financiar.
PAYE este prescurtarea pay-as-you-earn și este modul în care majoritatea angajaților din aceasta industrie își plătesc impozitul și asigurarile naționale. În acest caz, plățile sunt calculate în funcție de câștig iar mai apoi deduse din salariu.
CIS (Construction Industry Scheme) reprezintă un sistem fiscal folosit în industria construcțiilor pentru a raporta tranzacțiile între contractori și subcontractori. În cadrul acestei scheme, impozitul este dedus din plăți și atribuit mai departe către HMRC.
Principala diferență între cele două este faptul că în cadrul schemei CIS veți datora o sumă fixă de 20% din încasări către HMRC, spre deosebire de PAYE în care veniturile dvs. sunt calculate în funcție de codul de taxe ( tax-code).
De asemenea, prin intermediul schemei CIS, puteți solicita o returnare a unei părți din suma plătită către HMRC in functie de cat datorati. În cazul în care activați deja în domeniul construcțiilor în UK puteți folosi calculatorul de taxe CIS pentru a determina exact ce sumă puteți recupera.
Prin intermediul PAYE acest lucru este posibil în cazul în care ați achitat mai multe taxe decât era necesar datorită unei discrepanțe la codul de taxel.
Forma legală de activitate pe care o alegeți depinde în totalitate de circumstanțele dumneavoastră. Pentru mai multe informații vizavi de forma legală de activitate puteți planifica o consultație gratuită cu un contabil autorizat.
Obține o consultație gratuită cu un contabil român autorizat.
Ce declarații de închidere de an trebuie să depui dacă lucrezi în construcții?
În Marea Britanie, anul financiar începe în data de 06 Aprilie și se încheie în data de 05 Aprilie anul urmator. Trebuie să depuneți închiderea de an în cazul în care:
- Dețineți un UTR . Nu contează dacă între timp ați schimbat locul de muncă și ați lucrat ca angajat (employee). Cât timp există un UTR pe numele dvs., înseamnă că trebuie să vă închideți anul financiar.
- Pe durata anului financiar ați lucrat ca angajat (employee) dar și ca self-employed cu UTR .
- Ați incasat cash: trebuie să vă declarați venitul și să plătiți taxe pe sumele incasate.
- Sunteți angajat (employee) și aveți venit (câștiguri) peste £100.000/an
- Aveți venit de peste £50.000/an și primiți Child Benefit
Ca și contractor trebuie să declarați toate veniturile acumulate în anul financiar în declarația de impozit pe profit. (Corporation Tax).
Dacă sunteți subcontractor trebuie să trimiteți declarația de self-assessment la sfârșitul anului fiscal.
Cum te poate ajuta un contabil român în UK?
Un contabil autorizat experimentat în mediul fiscal și de business din Marea Britanie, vă poate oferi ghidareanecesara pe tot parcursul activității dvs. în UK. Super Financial Limited vă oferă consultanță și servicii de contabilitate pentru construcții în UK la cel mai înalt nivel. Printre serviciile oferite de noi se numără:
- Înregistrarea Companiei la HMRC
- Evitarea penalităților cauzate de depunerea întârziată sau incorectă a declarațiilor fiscale
- Gestionarea conturilor și a sarcinii administrative contabile
- Asigurarea conformității plăților raportat la standardul industriei construcțiilor
- Furnizarea de informații și actualizări în timp real cu privire la schimbările legislative din cadrul industriei construcțiilor
- Asistență cu privire la declarațiile de deducere către subcontractori
Experiența acumulată în cei 10 ani de activitate ne permite să oferim tuturor clienților noștri servicii contabile de calitate. Scapă de grijile legate de organizarea finanțelor, a procedurilor legale sau a altor procese contabilă. Programează o consultație gratuită cu un expert contabil și descoperă cum te putem ajuta.
Ce taxe poți recupera dacă lucrezi în construcții în UK?
Prin completarea declarației de Self-Assessment aflați dacă aveți taxe de recuperat sau de plata. Completarea acestei declarații nu garantează faptul că aveți taxe de recuperat. Muncitorii înscriși în schema CIS, pot obține o rambursare a taxelor deduse in functie de suma datorata ca impozit si asigurari sociale.
Pe lista de taxe rambursabile pentru muncitorii în construcții se numără:
- CIS VAT
- Alte cheltuieli eligibile
Obține o consultație gratuită cu un contabil român autorizat.
Super Financial Limited pune la dispoziția clienților săi servicii complete de contabilitate pentru construcții în UK. Contactează-ne acum și află cum te putem ajuta.
Întrebări Frecvente
Ce se întâmplă dacă plătesc mai multe taxe decât este necesar?
Ce înseamnă numărul UTR?
Ce este IR35?
Ce este Tax Rebate?
Am o întrebare care nu este pe listă. Cu cine pot discuta?
02089250070 sau 07570753160. De asemenea, poți programa o întâlnire cu un contabil autorizat prin intermediul platformei de programări. Click aici pentru a efectua o programare.