Un ghid simplu privind impozitul pe profit din Regatul Unit pentru întreprinderile mici (și cum să solicitați scutirea pentru pierderi)
Conduceți o afacere mică în Regatul Unit? Atunci, înțelegerea impozitului pe profit este extrem de importantă. Este una dintre acele probleme juridice pe care trebuie să le rezolvați corect ca societate cu răspundere limitată – dar nu este vorba doar de bifarea unor casete. Cunoașterea modului în care funcționează impozitul pe profit vă poate ajuta de fapt să economisiți bani, mai ales dacă vă confruntați cu ani grei sau pierderi. Fie că este prima dată când depuneți declarația, fie că doriți să vă asigurați că utilizați toate scutirile la care aveți dreptul, acest ghid explică totul într-un limbaj simplu.
Ce este exact impozitul pe profit?
Impozitul pe profit este impozitul pe care compania dumneavoastră îl plătește pentru profiturile pe care le realizează. Acesta include bani din:
- Activitățile dumneavoastră comerciale (vânzarea de produse sau servicii)
- Investițiile deținute de compania dumneavoastră
- Câștigurile de capital, de exemplu, dacă vindeți proprietăți sau echipamente la un preț mai mare decât cel plătit
Spre deosebire de impozitul pe venit personal, nu există o „alocație scutită de impozit” pentru companii – plătiți impozit pentru fiecare penny de profit.
Cât impozit pe venit veți plăti?
Pentru anul fiscal 2025/26, ratele se aplică în funcție de profiturile dumneavoastră:
- 19% pentru profituri de până la 50.000 de lire sterline
- 25% pentru profituri de peste 250.000 de lire sterline
- Dacă profiturile dumneavoastră se situează între 50.000 și 250.000 de lire sterline, se aplică scutirea marginală – aceasta uniformizează practic rata de impozitare între cele două praguri.
Deci, dacă afacerea dumneavoastră este mică și profiturile dumneavoastră sunt modeste, cel mai probabil veți plăti rata de 19%.
Când trebuie să depuneți și să plătiți?
Trebuie să depuneți declarația dumneavoastră de impozit pe profit (numită CT600) în termen de 12 luni de la sfârșitul perioadei contabile. Dar iată problema: trebuie să plătiți impozitul pe venit în termen de 9 luni și 1 zi de la sfârșitul anului financiar.
Nerespectarea acestor termene poate duce la penalități, așa că menținerea organizării este esențială.
Ce se întâmplă dacă afacerea dumneavoastră înregistrează o pierdere?
Nimeni nu vrea să piardă bani, dar se întâmplă – și, din fericire, regulile fiscale din Regatul Unit oferă câteva opțiuni utile dacă afacerea dumneavoastră înregistrează o pierdere:
- Reportarea pierderilor
- Puteți reporta pierderile pentru a le compensa cu profiturile viitoare. Aceasta înseamnă mai puține taxe de plătit în viitor.
- Exemplu: Dacă înregistrați o pierdere de 10.000 de lire sterline în 2025, dar obțineți un profit de 15.000 de lire sterline în 2026, plătiți impozit doar pentru 5.000 de lire sterline în 2026.
- Recuperarea pierderilor
- De asemenea, puteți recupera pierderile cu un an în urmă pentru a recupera impozitul pe care l-ați plătit deja, ceea ce poate fi un impuls mare pentru fluxul dumneavoastră de numerar.
- Scutire pentru pierderi finale
- Dacă compania dumneavoastră se închide, puteți solicita scutirea pentru pierderi finale pentru a reporta pierderile cu până la 3 ani și, eventual, pentru a obține o rambursare a impozitului pe profiturile anterioare.
- Scutire de grup
- Dacă afacerea dumneavoastră face parte dintr-un grup, pierderile de la o companie pot fi utilizate pentru a reduce factura fiscală a unei alte companii profitabile din același grup.
Cum solicitați scutirea pentru pierderi?
De obicei, solicitați scutirea pentru pierderi prin declarația dumneavoastră de impozit pe profit. Uneori, va trebui, de asemenea, să depuneți o cerere scrisă la HMRC. Rețineți că majoritatea cererilor trebuie depuse în termen de 2 ani de la sfârșitul perioadei contabile în care a avut loc pierderea.
Aveți nevoie de ajutor cu taxele sau scutirea pentru pierderi?
Înțelegerea impozitului pe profit și valorificarea la maximum a alocației dumneavoastră pentru pierderi nu înseamnă doar respectarea legii – poate avea un impact real asupra succesului financiar al afacerii dumneavoastră. Dacă vă simțiți copleșit sau pur și simplu doriți să vă asigurați că nu pierdeți nimic, atunci sfatul potrivit este esențial.
La Super Financial, suntem specializați în a ajuta întreprinderile mici ca a dumneavoastră:
- Obțineți cea mai bună strategie fiscală posibilă
- Solicitați toate scutirile pentru pierderi la care au dreptul
- Rămâneți în conformitate cu HMRC fără probleme
- Concentrați-vă pe creșterea afacerii, nu pe birocrație
Fie că depuneți prima declarație, fie că doriți să aflați cum să utilizați pierderile anterioare în avantajul dumneavoastră, echipa noastră cu experiență este gata să vă ajute să luați decizii inteligente și încrezătoare.
Vizitați-ne la www.superfinancial.co.uk sau conectați-vă cu noi pe LinkedIn: Super Financial Limited
Căutați un contabil în Regatul Unit?
Avem birouri deschise în Leyton, Burnt Oak, Luton, Manchester, Milton Keynes și Northampton.
