La Super Financial Limited (SFL), înțelegem că gestionarea conformității fiscale poate fi complexă și consumatoare de timp. HMRC impune o serie de sancțiuni în funcție de tipul de impozit implicat, iar ratarea unui termen limită sau a plății poate deveni rapid costisitoare. Echipa noastră lucrează proactiv pentru a ajuta clienții să rămână conformi, să evite sancțiunile și să rezolve eficient orice problemă.
Pentru autoevaluarea impozitului pe venit (ITSA), se aplică sancțiuni atunci când o declarație este depusă cu întârziere. HMRC percepe o amendă inițială de 100 de lire sterline imediat după termenul limită de depunere. Dacă returnarea rămâne restantă după trei luni, se percep penalități zilnice de 10 lire sterline timp de până la 90 de zile. Penalități suplimentare sunt aplicate odată ce declarația întârzie cu mai mult de șase luni, cu o valoare mai mare de 300 de lire sterline sau 5% din impozitul datorat. Se percepe o penalitate suplimentară la același nivel dacă declarația este încă restantă după douăsprezece luni. Se pot aplica sancțiuni mai mari în cazul în care HMRC stabilește că informațiile au fost ascunse în mod deliberat. Aceste sume sunt calculate pe baza obligației fiscale totale a persoanei fizice, care include impozitul pe venit, impozitul pe câștigurile de capital și contribuțiile la asigurările naționale.
Dacă nu a fost depusă o declarație, HMRC poate estima datoria contribuabilului și ulterior poate ajusta suma odată ce declarația este depusă. În cazul unei returnări de parteneriat, fiecare partener este pasibil de o penalizare separată. Totalul combinat al penalităților de șase luni și de douăsprezece luni nu poate depăși 100% din impozitul total datorat, deși această limită poate crește în cazurile care implică chestiuni offshore.
La SFL, gestionăm cerințele de conformitate în numele clienților noștri pentru a ne asigura că toate termenele limită sunt respectate și sancțiunile sunt evitate. Calendarul nostru automat de conformitate urmărește datele cheie și trimite memento-uri cu mult înainte de fiecare termen limită de depunere sau plată. Vă recomandăm să pregătiți din timp declarațiile de autoevaluare, în mod ideal până în octombrie sau noiembrie, pentru a acorda suficient timp pentru revizuire, corectare și depunere înainte de termenul limită de 31 ianuarie. Această pregătire timpurie ajută la reducerea riscului de erori, dobânzi și stres de ultim moment.
Reforma sancțiunilor pentru MTD pentru ITSA
Începând cu 6 aprilie 2024, contribuabilii care se alătură în mod voluntar Making Tax Digital for Income Tax Self-Assessment (MTD for ITSA) vor intra sub incidența regimului de penalități reformat al HMRC pentru depunerea cu întârziere și întârzierea plății. Primele sancțiuni în cadrul acestui nou sistem se vor aplica obligațiilor anuale scadente în ianuarie 2026. Abordarea revizuită urmărește să fie mai simplă, mai echitabilă și mai proporțională, concentrându-se pe neconformitatea persistentă, mai degrabă decât pe greșeli punctuale.
Conform noului regim, fiecare trimitere ratată va duce la un punct de penalizare. Odată ce un contribuabil atinge două puncte, se va aplica o amendă fixă de 200 de lire sterline pentru declarațiile anuale întârziate. Pentru plățile întârziate, penalitățile vor fi percepute în două etape: o taxă inițială după 30 de zile și o taxă zilnică de acumulare din ziua 31 până la ștergerea soldului restant. HMRC nu va percepe o penalizare în cazul în care se convine un acord valabil de plată în termen de 15 zile sau în cazul în care există o scuză rezonabilă, cum ar fi boala, doliul sau dificultățile tehnice. Acest sistem actualizat este conceput pentru a asigura corectitudinea prin distincția între supravegherea ocazională și neconformitatea consecventă, încurajând în același timp contribuabilii să facă depuneri și plăți în timp util.
Dacă un client a primit deja o penalizare de autoevaluare, echipa noastră fiscală experimentată gestionează întregul proces de apel, pregătind și trimițând dovezi la HMRC pentru a solicita o reducere sau anulare în cazul în care există o scuză rezonabilă valabilă. Pentru clienții care se confruntă cu dificultăți de flux de numerar pe termen scurt, asistăm, de asemenea, la încheierea unui acord Time to Pay cu HMRC, permițând decontarea obligațiilor fiscale în rate și prevenind acumularea de penalități ulterioare.
În fiecare an, SFL efectuează o revizuire internă a conformității pentru fiecare client pentru a identifica riscurile potențiale, cum ar fi depunerile repetate cu întârziere sau plățile insuficiente. Pe baza acestei analize, creăm un plan de conformitate personalizat conceput pentru a menține clienții fără penalități în anii următori. De asemenea, credem în împuternicirea clienților noștri prin educație, explicând modul în care HMRC calculează penalitățile, cum se acumulează dobânzile și cum pot fi depuse contestații online atunci când este necesar. Fiecare trimitere de autoevaluare gestionată de firma noastră este supusă unei revizuiri în două etape pentru a asigura atât acuratețea, cât și promptitudinea.
Prin combinarea tehnologiei avansate, a expertizei profesionale și a comunicării proactive, Super Financial Limited se asigură că clienții rămân conformi, încrezători și pe deplin sprijiniți pe tot parcursul anului fiscal. Fie că implică gestionarea termenelor limită, depunerea declarațiilor sau pregătirea pentru Making Tax Digital, scopul nostru este să facem conformitatea simplă și fără stres pentru fiecare client.
Pentru mai multe informații despre Making Tax Digital for Income Tax Self-Assessment (MTD for ITSA), puteți citi articolul nostru detaliat aici: Ce este MTD pentru impozitul pe venit?
