- Introducere
Regulile de TVA pot părea uneori complicate, mai ales dacă afacerea ta tranzacționează în Marea Britanie, dar nu are de fapt o bază aici. HMRC numește aceste tipuri de întreprinderi persoane impozabile nestabilite (NETP).
La Super Financial Limited, suntem specializați în sprijinirea clienților NETP de la primul pas de înregistrare în scopuri de TVA până la pregătirea exactă a declarației de TVA, asigurând conformitatea deplină și optimizându-le poziția fiscală.
- Ce este un NETP?
HMRC definește o persoană impozabilă nestabilită (NETP) ca fiind o afacere care:
- Efectuează (sau intenționează să efectueze) livrări impozabile în Marea Britanie,
- Face acest lucru în timpul activității și
- Nu are o unitate comercială sau un sediu fix în Marea Britanie.
Un „sediu fix” înseamnă a avea oameni și resurse permanent în Marea Britanie pentru a conduce afacerea sau a gestiona aprovizionarea. Pur și simplu să fii încorporat aici sau să ai un birou virtual nu este suficient pentru a fi considerat o unitate.
Exemplul 1: Dacă o companie are sediul în Europa și vinde bunuri online clienților din Marea Britanie, dar nu are birou sau personal în Marea Britanie, de obicei va fi tratată ca un NETP.
Exemplul 2: Dacă o companie are personal care lucrează fizic în Marea Britanie, dar toate funcțiile cheie de luare a deciziilor și de management sunt îndeplinite din afara Regatului Unit în acest caz, aceasta poate fi considerată în continuare un NETP.
- Reguli de înregistrare TVA pentru NETP
Spre deosebire de companiile din Marea Britanie, care se înregistrează doar după ce cifra lor de afaceri depășește pragul actual de TVA (90.000 de lire sterline pe an), NETP-urile nu au nicio cerință de prag. În momentul în care o afacere din străinătate face o livrare impozabilă în Marea Britanie, trebuie să se înregistreze pentru TVA.
Procesul implică:
- Depunerea unei cereri de TVA1 la HMRC.
- Furnizarea de dovezi ale activităților comerciale și a documentelor de constituire.
- Desemnarea unui agent de TVA sau a unui reprezentant fiscal din Marea Britanie, dacă este necesar.
- Primirea unui certificat de TVA pentru a începe tranzacționarea în conformitate.
Echipa noastră gestionează acest proces end-to-end, reducând povara administrativă pentru clienții internaționali.
- NETP-urile au nevoie de un număr EORI?
Pe lângă înregistrarea în scopuri de TVA, unele NETP pot solicita și un număr EORI (număr de înregistrare și identificare a operatorului economic).
- Dacă afacerea dumneavoastră importă sau exportă mărfuri în sau din Marea Britanie, trebuie să aveți un număr EORI pentru a trece de mărfuri prin vamă.
- Dacă afacerea dumneavoastră furnizează servicii doar în Marea Britanie (cum ar fi consultanță sau servicii digitale), nu este necesar un număr EORI.
Deci:
- NETP cu bunuri = număr TVA + număr EORI ambele
- NETP doar cu servicii = doar număr de TVA, nu este nevoie de EORI
La Super Financial Limited, vă putem ajuta să determinați dacă este necesar un număr EORI și vă vom ajuta cu procesul de aplicare, dacă este necesar.
- Când NETP-urile nu trebuie să se înregistreze
Nu toate NETP vor trebui să se înregistreze pentru TVA. De exemplu:
- Dacă toate vânzările tale sunt cu cotă zero (de exemplu, anumite exporturi).
- Dacă vânzările tale sunt printr-o piață online precum Amazon sau eBay, în majoritatea cazurilor, platforma este responsabilă pentru colectarea TVA pentru vânzările consumatorilor din Marea Britanie.
- Dacă toate vânzările din Marea Britanie sunt către companii înregistrate în scopuri de TVA, se aplică regulile de taxare inversă.
⚠️ Notă importantă: majoritatea piețelor online (OMP), cum ar fi Amazon, eBay sau Etsy, solicită vânzătorilor să furnizeze un număr de TVA valabil din Marea Britanie pentru a se înregistra pe platforma lor, indiferent de natura livrărilor. Aceasta înseamnă că, chiar dacă vânzările dumneavoastră nu se încadrează în mod normal în cerința de înregistrare în scopuri de TVA, este posibil să fie necesar să obțineți un număr de TVA dacă intenționați să vindeți printr-un OMP.
- Utilizarea unui reprezentant în scopuri de TVA
HMRC permite, de asemenea, (și uneori cere) NETP să numească un reprezentant de TVA în Marea Britanie.
Această persoană sau companie se ocupă de declarațiile de TVA și de păstrarea evidențelor, dar merită remarcat că este răspunzător în solidar cu dumneavoastră pentru orice datorii de TVA. Pentru multe companii din străinătate, a avea un reprezentant ajută la menținerea lucrurilor mai ușoare cu HMRC.
- Concluzie
Pentru companiile din străinătate, conformitatea cu TVA-ul din Marea Britanie nu este opțională; este o cerință legală. Dar cu îndrumarea potrivită, devine un proces lin.
La Super Financial Limited, oferim servicii complete de TVA pentru NETP, de la înregistrarea TVA și EORI până la planificarea avansată a TVA, permițând companiilor internaționale:
- Comerțul cu încredere pe piața din Marea Britanie,
- Evitați penalitățile și întârzierile,
- Construiți încredere cu clienții din Marea Britanie.
📩 Contactați-ne astăzi pentru a discuta despre cum vă putem ajuta afacerea să rămână în conformitate cu TVA și eficientă din punct de vedere fiscal în Marea Britanie.
E-mail: info@superfinancial.co.uk
Telefon: + 44 (0) 2089250070
Site-ul: www.superfinancial.co.uk
