Un Ghid Simplu pentru Impozitul pe Profit în Marea Britanie pentru Afaceri Mici (și cum să revendicați scutirea pentru pierderi)
Conduceți o afacere mică în Marea Britanie? Atunci înțelegerea impozitului pe profit este super importantă. Este unul dintre acele aspecte legale pe care trebuie să le gestionați corect ca societate cu răspundere limitată — dar nu este doar despre bifarea unor căsuțe. Cunoașterea modului în care funcționează impozitul pe profit vă poate ajuta de fapt să economisiți bani, mai ales dacă vă confruntați cu ani dificili sau pierderi. Dacă este prima dată când depuneți declarația sau doriți să vă asigurați că utilizați toate scutirile la care aveți dreptul, acest ghid explică totul într-un limbaj simplu.
Ce este exact Impozitul pe Profit?
Impozitul pe profit este taxa pe care compania dumneavoastră o plătește pe profiturile pe care le realizează. Aceasta include bani din:
- Activitățile dumneavoastră comerciale (vânzarea de produse sau servicii)
- Investițiile deținute de compania dumneavoastră
- Câștigurile de capital, de exemplu dacă vindeți proprietăți sau echipamente la un preț mai mare decât cel plătit
Spre deosebire de impozitul personal, nu există o „alocație scutită de impozit” pentru companii — plătiți impozit pe fiecare bănuț de profit.
Cât Impozit pe Profit veți plăti?
Pentru anul fiscal 2025/26, ratele se aplică în funcție de profiturile dumneavoastră:
- 19% pentru profituri de până la 50.000 lire sterline
- 25% pentru profituri de peste 250.000 lire sterline
- Dacă profiturile dumneavoastră se încadrează între 50.000 lire sterline și 250.000 lire sterline, se aplică scutirea marginală — aceasta, practic, uniformizează rata de impozitare între cele două praguri.
Deci, dacă afacerea dumneavoastră este mică și profiturile sunt modeste, cel mai probabil veți plăti rata de 19%.
Când trebuie să depuneți și să plătiți?
Trebuie să depuneți Declarația de Impozit pe Profit a Companiei (numită CT600) în termen de 12 luni de la încheierea perioadei contabile. Dar iată capcana: trebuie să plătiți impozitul pe profit în termen de 9 luni și 1 zi de la încheierea anului financiar.
Nerespectarea acestor termene limită vă poate aduce penalități, așa că menținerea organizării este cheia.
Ce se întâmplă dacă afacerea dumneavoastră înregistrează o pierdere?
Nimeni nu vrea să piardă bani, dar se întâmplă — și, din fericire, regulile fiscale din Marea Britanie oferă câteva opțiuni utile dacă afacerea dumneavoastră înregistrează o pierdere:
- Reportarea Pierderilor (Carry Forward Losses)
- Puteți reporta pierderile pentru a le compensa cu profiturile viitoare. Acest lucru înseamnă mai puțin impozit de plătit pe viitor.
- Exemplu: Dacă înregistrați o pierdere de 10.000 lire sterline în 2025, dar realizați un profit de 15.000 lire sterline în 2026, plătiți impozit doar pe 5.000 lire sterline în 2026.
- Reportarea Pierderilor în Trecut (Carry Back Losses)
- Puteți, de asemenea, reporta pierderile cu un an în urmă pentru a recupera impozitul pe care l-ați plătit deja, ceea ce poate fi un impuls mare pentru fluxul dumneavoastră de numerar.
- Scutirea pentru Pierderi Terminale (Terminal Loss Relief)
- Dacă compania dumneavoastră se închide, puteți solicita scutirea pentru pierderi terminale pentru a reporta pierderile cu până la 3 ani în urmă și, posibil, să obțineți o rambursare de impozit pentru profiturile anterioare.
- Scutirea de Grup (Group Relief)
- Dacă afacerea dumneavoastră face parte dintr-un grup, pierderile de la o companie pot fi utilizate pentru a reduce factura fiscală a unei alte companii profitabile din același grup.
Cum revendicați scutirea pentru pierderi?
De obicei, revendicați scutirea pentru pierderi prin Declarația de Impozit pe Profit a Companiei. Uneori, va trebui să trimiteți și o cerere scrisă către HMRC. Rețineți că majoritatea cererilor trebuie făcute în termen de 2 ani de la sfârșitul perioadei contabile în care a avut loc pierderea.
Aveți nevoie de ajutor cu impozitele sau scutirea pentru pierderi?
Înțelegerea impozitului pe profit și valorificarea la maximum a scutirii pentru pierderi nu înseamnă doar să rămâneți în limitele legii — poate influența cu adevărat succesul financiar al afacerii dumneavoastră. Dacă vă simțiți copleșit sau pur și simplu doriți să vă asigurați că nu pierdeți nimic, atunci sfatul potrivit este esențial.
La Super Financial, suntem specializați în a ajuta afaceri mici ca a dumneavoastră să:
- Obțină cea mai bună strategie fiscală posibilă
- Revendice toate scutirile pentru pierderi la care au dreptul
- Rămână în conformitate cu HMRC fără bătăi de cap
- Se concentreze pe creșterea afacerii, nu pe birocrație
Fie că depuneți prima declarație sau doriți să aflați cum să utilizați pierderile anterioare în avantajul dumneavoastră, echipa noastră experimentată este pregătită să vă ajute să luați decizii inteligente și încrezătoare.
Vizitați-ne pe www.superfinancial.co.uk sau conectați-vă cu noi pe LinkedIn: Super Financial Limited
