Taxarea Inversă TVA: O Privire de Ansamblu Oferită de Super Financial Limited
Super Financial Limited înțelege că poate fi dificil pentru companii, în special cele care activează în sectorul construcțiilor, să țină pasul cu modificările legislației fiscale. Taxarea inversă a TVA este una dintre aceste reglementări care a avut un impact semnificativ asupra industriei. Această măsură, introdusă de HMRC începând cu 1 martie 2021, are scopul de a reduce neconformitatea în ceea ce privește plata TVA-ului în domeniul construcțiilor, prin transferul obligației de raportare TVA de la furnizor (subcontractor) către client (contractor).
La Super Financial Limited, subliniem importanța respectării legislației și a diferențierii corecte între TVA cu cotă zero și taxarea inversă, deoarece acestea se aplică diferitelor tipuri de tranzacții în construcții și au efecte fiscale distincte. Schema pentru Industria Construcțiilor (CIS) permite aplicarea taxării inverse doar pentru livrările de construcții cu cotă standard (20%) sau cotă redusă (5%), efectuate între companii înregistrate în scopuri de TVA. În schimb, furnizările precum cele legate de construcția de locuințe noi sunt scutite de TVA (cotă zero). Aplicarea greșită a taxării inverse la livrări cu cotă zero este o eroare frecventă care poate duce la declarații TVA incorecte, amenzi potențiale și probleme cu HMRC. De asemenea, planificarea financiară și fluxul de numerar pot fi afectate.
Conform taxării inverse TVA, subcontractorul nu este obligat să perceapă și să plătească TVA, în cazul în care atât contractorul cât și subcontractorul sunt înregistrați în scopuri de TVA și livrarea este reglementată de Schema CIS. În schimb, contractorul trebuie să înregistreze TVA-ul direct în declarația sa fiscală. Această modificare se aplică doar tranzacțiilor între afaceri; utilizatorii finali, adică clienții care nu oferă servicii de construcție suplimentare, trebuie să plătească TVA integral, de exemplu, un contractor CIS trebuie să factureze cu TVA integral pentru o construcție nouă destinată unui utilizator final sau unei proprietăți de tip buy-to-let (BTL).
Majoritatea serviciilor din domeniul construcțiilor – cum ar fi pregătirea terenului, zidărie, acoperișuri, instalații sanitare și electrice, tencuieli, zugrăveli și instalarea sistemelor de încălzire sau ventilație – sunt acoperite de taxarea inversă. Chiar și atunci când sunt livrate produse împreună cu aceste servicii, taxarea inversă se aplică întregii facturi, inclusiv pentru materiale.
Deși contractorul nu plătește TVA direct subcontractorului, subcontractorul trebuie totuși să includă cota de TVA aplicabilă pe factură. De asemenea, factura trebuie să specifice clar că se aplică taxarea inversă TVA, indicând că responsabilitatea pentru înregistrarea TVA-ului revine contractorului, nu subcontractorului.
Super Financial Limited oferă clienților consultanță profesională și sprijin practic pentru a-i ajuta să respecte legea. Echipa noastră se asigură că toate procedurile CIS și TVA sunt gestionate corect și eficient, verifică statutul furnizorilor și clienților și instruiește angajații cu privire la aplicarea corectă a taxării inverse. De asemenea, ne ocupăm de depunerea lunară a declarațiilor CIS și de interacțiunea cu HMRC, eliberând timpul clienților noștri pentru a se concentra pe activitatea lor principală.
În concluzie, taxarea inversă TVA a complicat contabilitatea în industria construcțiilor, dar companiile pot face față cu ajutorul nostru. Cu Super Financial Limited alături, puteți naviga cu încredere prin complexitatea taxării inverse, asigurându-vă că afacerea dvs. rămâne conformă, eficientă și sigură din punct de vedere financiar.
Dacă nu sunteți sigur dacă sunteți afectat de Taxarea Inversă TVA sau căutați clarificări despre momentul și modul în care se aplică, suntem aici pentru a vă ajuta. Ca profesioniști cu experiență în cadrul Super Financial Limited, vă vom ghida pas cu pas, oferindu-vă sfaturi clare și servicii de încredere.
